2007年5月，苏州西典新能源电气股份有限公司（以下简称“西典新能”）的前身设立。历经多年发展，其深耕的电连接产品从成立初期的工业变频，成功转入新能源发电、新能源汽车、电化学储能领域等。2022年，国内新能源汽车销量为687.23万辆，渗透率达25.6%。同年，国内光伏市场新增装机量为87.41GW，同比增长56.09%。趁此机遇，西典新能计划在主板上市。

然而，报告期内，西典新能曾存在超备案生产及未备案生产的情形。对此，西典新能称通过项目整体搬迁等方式已完成整改。然而，西典新能或在原厂区仍对生产设备有所保留，且仍在该厂址进行人员招聘。不仅如此，对比环评信披，在主要产品产线竣工验收前，西典新能相关产品产能或已经实现新增，产能数据现矛盾。

一、整体搬迁后仍保留设备并在原址招聘员工，超产整改或系“表面功夫”

《安全生产违法行为行政处罚办法》规定，对超过核定的生产能力、强度或者定员进行生产的生产经营单位，给予警告，并可以对生产经营单位处以罚款。

对于报告期内的超备案生产及未备案生产情形，西典新能表示其均已通过整体搬迁以及扩产的方式完成整改。然而，《金证研》南方资本中心研究发现，西典新在原厂区或仍存在生产经营活动。

1.1曾出现超产能生产、未备案生产等违规情形，称相关事项已整改

放眼西典新能三大产品的产能利用率。

据西典新能签署日2022年12月19日的招股说明书（以下简称“2022年招股书”）及签署日2023年8月4日的招股说明书（以下简称“招股书”），在西典新能三大主要产品中，2019-2022年，电池连接系统的产能利用率分别为102.6%、91.34%、107.34%、93.99%；电控母排的产能利用率分别为98.95%、84.43%、75.41%、93.26%；工业电气母排产能利用率分别为94.39%、84.57%、91.77%、110.67%。

可以看出，2019-2022年，西典新能三大主要产品已接近或已达到满产状态。

上述情形也引起了监管层的关注，

据出具日2023年4月4日的《国浩律师（苏州）事务所关于苏州西典新能源电气股份有限公司首次公开发行股票并上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“法律意见书”），监管层要求西典新能保荐机构、律师核查和说明，西典新能是否存在超产能生产的具体情况，是否违反投资项目核准和备案相关规定，是否构成重大违法行为以及是否构成本次发行的实质障碍。

对此，西典新能表示，报告期内，其经营规模快速增长，产能较为饱和，报告期内曾存在部分超批复产能生产或未备案生产的情况。

具体来看，报告期即2020-2022年内，西典新能曾存在部分超批复产能生产或未备案生产的情况。其中珠江路521号厂区、朝红路505号厂区存在超备案产能生产的情况，塔园路369号厂区存在未备案生产的情况。

对此，西典新能表示，截至法律意见书出具日2023年4月4日，上述违规情况均已采取整改措施，西典新能已就实际产能情况重新履行了相应备案及审批程序。

1.2原超产的珠江路厂区、朝红路厂区等项目，均已整体搬迁至金枫路353号

法律意见书进一步显示，西典新能位于金枫路353号的“年产300万套叠层母排、20万件机电设备零件搬迁及200万套电池母排建设项目”（以下简称“搬迁扩产项目”）于2022年5月完成项目备案，建设内容包括原珠江路厂区的“技改扩建项目”、朝红路厂区的“新能源汽车母排生产线扩建项目”搬迁与扩建，以及新建电池母排（电池连接系统）产线。

截至法律意见书出具日2023年4月4日，西典新能位于珠江路厂区的工业电气母排产能、朝红路厂区的电控母排产能，均已全部搬迁至金枫路353号厂区。

另外，西典新能位于金枫路357号的“年产800万件动力电池连接系统扩建项目”于2022年11月完成备案（原始备案产能400万件于2022年9月完成，后重新备案），建设内容包括原塔园路厂区租赁厂房电池连接系统产能搬迁与技改，以及新建动力电池连接系统产线。